急求会计分录!我是行政单位,年底结转如下本年拨入经费10000经
2008-03-19 10:59:41毛***
我是行政单位,年底结转如下
本年拨入经费 10000
经费支出 15000
上年结余 30000
请问记帐凭证是不是要做3张?
我做的是: 借:结余 15000
贷:经费支出 15000
借:拨入经费 10000
贷:结余 10000 请问下步怎么做急求会计分录!我是行政单位,年底结转如下本年拨入经费10000经费支出15000上年结余30000请问记帐凭证是不是要做3张?我做的是:借:结余15000贷:经?
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2008-03-19 11:18:43
3、“结余”不需要做结转凭证,根据制度规定,行政单位的结余不提取基金,全额结转下年使用。 下面结余科目的核算,供你参考: 行政单位的结余核算,设置“结余”科目。有专项资金的行政单位,应将结余分为经常性结余和专项结余进行明细核算。经常性结余是经常性收入与经常性支出相抵后的余额。
年终进行经常性结余核算时,将“拨入经费——经常性经费”(不含预拨下年经费)、“预算外资金收入——经常性收入”、“其他收入”科目的余额转入“结余——经常性结余”科目的贷方,借记“拨入经费——经常性经费”、“预算外资金收入——经常性收入”、“其他收入”科目,贷记“结余——经常性结余”科目。
并同时将“经费支出——经常性支出”(不含预拨下年经费)、“拨出经费——经常性经费”、“结转自筹基建”科目的余额转入“结余——经常性结余”科目的借方,借方“结余——经常性结余”科目,贷记“经费支出——经常性支出”、“拨出经费——经常性经费”、“结转自筹基建”科目。
年终“结余——经常性结余”科目若存在借方余额,表明超支;若存在贷方余额,则表明结余;本年结余数加年初结余数为滚存结余。根据制度规定,行政单位的结余不提取基金,全额结转下年使用。
2008-03-19 13:34:00
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