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关于查补税款的账务处理1.2009年11月国税查补2008年的账

2009-12-03 09:21:35皓***
1. 2009年11月国税查补 2008年的账，对一些已经认证的增值税发票提出质疑，要求不能抵扣，要交纳增值税 ，税款已补缴，我该怎么做凭证呢？是不是要把2008年的凭证红字冲销， 2. 接着还按电费倒退收入，纳税评估了税款，让补缴！ 已交，怎么做！关于查补税款的账务处理1.2009年11月国税查补2008年的账，对一些已经认证的增值税发票提出质疑，要求不能抵扣，要交纳增值税，税款已补缴，我该怎么做凭证呢？?

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  • 查补08年增值税会计分录 一、查补交增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交税金 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 三、接着还按电费倒退收入，纳税评估了税款，让补缴！ 已交，怎么做！ 参照上面分录作。
    2009-12-03 10:35:03
  •   1。 2009年11月国税查补 2008年的账，对一些已经认证的增值税发票提出质疑，要求不能抵扣，要交纳增值税 ，税款已补缴，我该怎么做凭证呢？是不是要把2008年的凭证红字冲销。 答:首先你要确定的08年抵扣的进项税额应该计入的是资产成本还是成本费用。
      如果要计入成本费用,涉及到以前年度的损益,需要通过以前年度调整进行处理。 借:固定资产(比如固定资产不让抵扣,你单位进行了抵扣) 以前年度损益调整 贷:应交税费--应交增值税纳税检查调整。 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 支付的时候 借:应交税费--应交增值税纳税检查调整。
      
       贷:银行存款 2。 接着还按电费倒退收入，纳税评估了税款，让补缴！ 已交，怎么做！ 答:你问的问题应该是所得税问题。如果是去年的所得税,涉及以前年度损益,应该通过以前年度损益调整进行核算。 借:以前年度损益调整--调整08年所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--调整08年所得税费用 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 。
    2009-12-03 10:11:08
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