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会计报表（损益表）请教各位老师：我公司是服务行业，每月交营业税5

2011-03-23 10:14:472***
请教各位老师：我公司是服务行业，每月交营业税5%， 请问做损益表时，主营业务收入栏里填写的数，是含税数，还是不含税数，有老师回复我，是填不含税数， 可在主营业务税金及附加栏里填的数，有营业税，城建税及教育费附加及地方教育费附加，这我就搞不懂了，如果收入含税，这样做是对的，如果收入是不含税的，营业税在主营业务税金及附加栏里就不能写了，对吗，好样，收入是增值税的，是写不含税收入，营业税就不太清楚了，谢谢谁知道能告诉我吗？会计报表（损益表）请教各位老师：我公司是服务行业，每月交营业税5%，请问做损益表时，主营业务收入栏里填写的数，是含税数，还是不含税数，有老师回复我，是填不含税数?

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  • 1、营业税属于价内税，不存在含税与不含税的问题，只有增值税存在含税与不含税的问题。因此，服务业属于营业税的征收范围，服务业收入就是发票上收入金额。 2、不管缴纳增值税，还是缴纳营业税，损益表中的主营业务税金及附加栏：都是按照明细账上的“主营业务税金及附加”科目借方发生额合计数填写的。
    2011-03-23 10:37:42
  • 收入是增值税的，是写不含税收入，营业税就不太清楚了，谢谢谁知道能告诉我吗？ ----是的。因为增值税是价外税,营业税是价内税。所以,交营业税的收入是含税收入。
    2011-03-23 10:52:44
  • 增值税应税收入，收入为不含税金额 营业税应税收入，收入为含税金额
    2011-03-23 10:49:11
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