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第四季度所得税本期金额和累计金额怎么填？比如：我单位前年亏损20

2018-12-20 01:48:39魏***
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  • “本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。累计应补、退所得税额=（累计利润总额－以前年度待弥补亏损－不征税收入－免税收入）×税率-减免所得税额-累计实际已预缴的所得税额。
    2018-12-20 01:49:20
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