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本年利润年底结转总帐该怎样登记我公司是07年建的帐，07年本年利

2009-01-21 09:31:45t***
我公司是07年建的帐，07年本年利润贷方余额483365.98，前任会计没有结转本年利润，08年1月补结转贷记未分配利润483365.98 。08年12月本年利润借：104998.87 贷：154368.87 余额贷记:330427.73 08年12月结转本年利润（不考虑所得税等其他因素）我做的分录是借：本年利润：330427.73 贷：利润分配-未分配利润 330427.73 但我不清楚在总帐和明细帐上12月份本年利润这个科目的借贷该怎样登帐，是不是登本年利润借：435426.6（104998.87+330427.73）贷：154368.87 余额为0，今年的未分配利润就是(483365.98+330427.73)因我是新手，做会计工作不久，请老师们赐教！ 本年利润年底结转总帐该怎样登记我公司是07年建的帐，07年本年利润贷方余额483365.98，前任会计没有结转本年利润，08年1月补结转贷记未分配利润48336?

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  • 1、 08年12月结转本年利润，要编制一张记账凭证 借：本年利润 330427.73 贷：利润分配-未分配利润 330427.73 2、根据编制的记账凭证登记明细账。也就是在“本年利润”科目借方登记金额 330427.73 元，结转后，本年利润科目余额为0。在“利润分配--未分配利润”科目贷方登记330427.73 元，结转后，利润分配科目贷方余额为435426.6元。 3、利润结转凭证要与本月凭证一起编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总帐。 2009-01-21 10:12 补充问题 我本来是想09年1月做结转分录，但12月的帐已登，凭证已装订，不知现在还能不能补做？ 如果08年帐已经结转，可以在09年1月份补作结转凭证。
    2009-01-21 10:13:27
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