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请问这样的话所得税年报和第四季报表不是一样的吗？我单位为核定征收

2010-01-13 09:52:28手***
我单位为核定征收企业，按国税报税操作手册上写的“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）分为：“核定应税所得率（按收入总额）”、“核定应税所得率（按费用）”、“核定应税所得率（按经费支出）”、“核定定额”四种情况： 1、 纳税人的征收方式为“核定应税所得率（按收入总额）”： a) 第1行（收入总额）：填写全年的累计收入，由纳税人如实申报。”，比如我单位第四季度收入10万元，全年收入50万元，那在第四季度报表上收入总额应写50万，那不是和所得税年报一样了？ 请问这样的话所得税年报和第四季报表不是一样的吗？我单位为核定征收企业，按国税报税操作手册上写的“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）分为：“核定应税所得率?

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  • 核定征收企业，第四季度申报表上的收入总额，直接填写第四季度收入10万元就行了。 2010-01-13 09:56 补充问题 现在网上申报都没有“本期数”和“本年累计数”两栏了，并且也找不到所得税年度申报表。 （1）季度申报，不需要填写“本期数”和“本年累计数”两栏。 （2）季度申报直接按本季度收入的合计金额填写。
    2010-01-13 10:29:47
  • B类申报表, 1栏,收入总额应该是全年的,50万 14栏,"已预缴所得税额", 在网上申报时,会自动出现数据,也就是1-3季度你已经交的税金. 12栏,"应纳所得税额",算出来的是全年的税额 15栏=12栏-14栏,就是你第四季度应交的所得税. 如果只填10万, 根据 15栏=12栏-14栏,算出来的可能税务局要退税给你. 因为这些计算公式已经设计好了. 各地,是不是一样,不清楚,反正我这边是这样填的. 因为核定征收方式,一般没有所得税清查,可以说和年报一样,我这边核定征收,不要年报.
    2010-01-13 12:25:45
  • 直接填累计数50万。
    2010-01-13 09:57:34
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