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我们是辅导期的一般纳税人进项当月计入待抵扣进项税额，下月抵扣是转?

2009-08-14 11:31:381***
我们是辅导期的一般纳税人 进项当月计入待抵扣进项税额，下月抵扣是转入进项税 月末这个进项税额和销项税额要怎么结转呢 最好写一下全过程的会计分录 谢谢我们是辅导期的一般纳税人进项当月计入待抵扣进项税额，下月抵扣是转入进项税月末这个进项税额和销项税额要怎么结转呢最好写一下全过程的会计分录谢谢：1.实现销售收入，?

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  • 1.实现销售收入，计提销项税额。 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应缴增值税-销项税额 2.将待抵扣税额进行抵扣。 借：应交税金-应缴增值税-进项税额 贷：应交税金-应缴增值税-待抵扣税额 3.结转后如为贷方余额则为应缴增值税额。 借：应交税金-应缴增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税
    2009-08-14 11:40:33
  • 销项税额和进项税额平时不用结转，只把销项和进项差额结转就成，分录： 借：应交税金—转出应交增值税 贷：应交税金---未交增值税 上交税金时： 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款（或者现金） 年末，将销项和进项科目余额清零就行。
    2009-08-14 12:28:55
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