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发票是如何传递的呢?从采购员或相关工作人员收到供应商的发票并做成

2008-06-12 13:38:491***
从采购员或相关工作人员收到供应商的发票并做成付款申请单到出纳付钱的过程中,有可能时间很长,甚至二，三个月时间，问题在这段时间，会计要做账吗？是做成“应付账款”（权责发生制），还是不做，等到出纳付了钱再做（收付实现制）。如果要做成“应付账款”，那么原始凭证是什么呢？因为发票要跟着付款申请单一起被传递着找相关领导签字的，因为承担责任的，所以不看发票也不同意签字。发票是如何传递的呢?从采购员或相关工作人员收到供应商的发票并做成付款申请单到出纳付钱的过程中,有可能时间很长,甚至二，三个月时间，问题在这段时间，会计要做账吗？?

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  •   一、首先要指出，你们单位出现“从采购员或相关工作人员收到供应商的发票并做成付款申请单到出纳付钱的过程中,有可能时间很长,甚至二，三个月时间”的情况，说明你们的财务管理制度的制定或者是制度的执行力度上存在问题，采购员在采购后没有及时报账，才会拖到2-3个月，这种情况需要你单位加强管理。
       二、当材料回来并已验收入库，采购员没拿发票回来报销时： 1、可以在月底时根据购货合同和材料入库单，估价入帐： 借：材料 贷：应付帐款-XX单位 同时，通知采购员及时回来结账。 2、下月初，按上述分录，用红字冲出： 借：材料（红字） 贷：应付帐款-XX单位（红字） 这个分录之所以要用红字，是为了不影响当月借、贷发生额的合计数，如果用蓝字做相反分录的话，当月借贷发生额合计数就会虚增这个数， 3、当采购员凭发票、入库单（库房给采购员那一联)、和付款申请单一并交来时： 借：材料 贷：银行存款（或者应付帐款） 三、如果是费用发票，则要求经办人填写报销申请单，经有关领导和财务主管签字后，根据费用性质进入制造费用或者管理费用，如果费用金额太大，一次进入当期费用，会引起波动的话，还是可以先摆待摊费用科目（一年内摊销的），如果要在一年以上摊销的就要摆长期待摊费用科目了。
       。
    2008-06-12 17:26:00
  • 1、在收到货物的时候，先可以不做帐。 2、月底发票仍然不能入账的话，就做暂估入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估材料款 3、月初冲回 4、根据签完字的发票和付款单入账
    2008-06-12 14:11:33
  • 1。要做帐。 2。做“应付账款”企业都是权责发生制。 3。“应付账款”不需要原始凭证的，它对应的原始凭证是单位自己的“入库”单据。
    2008-06-12 13:48:02
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