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应收账款与应付账款的冲减我在一家服装厂当会计,年末做年报时,厂与

2009-06-12 07:25:241***
我在一家服装厂当会计,年末做年报时,厂与主管公司的往来账应收与应付从建厂至今已累到几千万,从未冲减过.想请教老师,到年末时应收账款与应付账款能冲减吗?怎样冲减?厂与主管公司均为一个法人.谢谢!应收账款与应付账款的冲减我在一家服装厂当会计,年末做年报时,厂与主管公司的往来账应收与应付从建厂至今已累到几千万,从未冲减过.想请教老师,到年末时应收账款与应付?

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  • 首先要查明应收、应付款挂账原因，查明原因后，再做相关帐务调整。也就是说，冲减或调账要有依据，不得随意调整。对于确实无法查明原因的应收、应付款，而且，应付款确实无法支付，应收款确实无法收回的情况，可以写一份说明，经单位领导签字后做帐务调整。会计分录： 无法支付的应付款项 借：应付账款 贷：营业外收入 无法收回的应收款项 借：营业外支出（或管理费用） 贷：应收账款 2009-06-17 06:26 补充问题 比如,09年5月应收账款为2000万,应付账款为1800万,冲减是否待做年报时做调整呢?还是平时都可以冲减?谢谢!我是初入会计门,要学的太多了. 1、对于会计差错，只要查明原因，随时都可以调整。 2、年报调整是对所得税应纳税额的调整，不是对会计帐的调整。
    2009-06-12 07:53:44
  • 同一家公司的往来，对冲即可 借：应付帐款 　　贷：应收帐款
    2009-06-12 08:07:48
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