在地税局代开的建安发票直接交纳的税金,怎样做会计分录?例如:开发?
2011-11-10 15:05:54骏***
在地税局代开的建安发票直接交纳的税金,怎样做会计分录?
例如:开发票100000元缴纳税金时分录:
1.借：应交税金--营业税 3000
应交税金--企业所得税（带征） 2000
应交税金--个人所得税（带征） 1000
管理费用-印花税 30
应交税金--城建税 210
其他应交款--教育费附加 90
其他应交款--地方教育附加 60
贷：银行存款（或现金） 6390
2。借：应收帐款/银行存款/现金 100000
贷：主营业务收入 100000
计提
3.借：主营业务税金及附加 6390
贷：应交税金--营业税 3000
应交税金--企业所得税（带征） 2000
应交税金--个人所得税（带征） 1000
管理费用-印花税 30
应交税金--城建税 210
其他应交款--教育费附加 90
其他应交款--地方教育费附加 60
请问:1.这3个会计分录对吗?
2.企业所得税\个人所得税\城建税是纳入应交税金核算吗?
3.教育费附加\地方教育费附加是纳入其他应交款核心算吗?
4.印花税是纳入管理费用吗?
在地税局代开的建安发票直接交纳的税金,怎样做会计分录?例如:开发票100000元缴纳税金时分录:1.借：应交税金--营业税3000应交税金--企业所得税（带征）?
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正确 3)。借：主营业务税金及附加 6360 贷：应交税金--营业税 3000 应交税金--企业所得税（带征） 2000 应交税金--个人所得税（带征） 1000 应交税金--城建税 210 应交税金--教育费附加 90 应交税金--地方教育费附加 60 2。
企业所得税\个人所得税\城建税是纳入应交税金核算吗? 是的。 3。教育费附加\地方教育费附加是纳入其他应交款核心算吗? 不是，是入“应交税金”或者“应交税费”科目。 4。印花税是纳入管理费用吗? 是的。
2011-11-10 15:38:00
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