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会计凭证未按规定装订？会计凭证未按规定装订、保管和归档，或会计凭

2017-12-09 14:03:13梦***
会计凭证未按规定装订、保管和归档，或会计凭证丢失属于哪种缺陷会计凭证未按规定装订？会计凭证未按规定装订、保管和归档，或会计凭证丢失属于哪种缺陷：属于公司确定的财务报告内部控制的缺陷，一般是注册会计师审计的重点，具体有：（?

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  • 属于公司确定的财务报告内部控制的缺陷，一般是注册会计师审计的重点，具体有：（1）会计人员缺乏必要的任职资格和胜任能力。（2）财会岗位职责不清晰，或未执行规定的会计不相容岗位（职务）分离。（3）会计凭证未按规定装订、保管和归档，或会计凭证丢失。（4）重要原始凭证如出/入库单、提货通知单、开出发票和支票等不连号或未经审批取消原始凭证。（5）未按规定与股份公司内、外部往来单位对账及编制往来账户余额调节表，或100万元以上的对账差异1个月以上未处理，或其他对账差异3个月以上未处理。（6）未按规定编制银行存款余额调节表，或调节表差异1个月以上未处理。（7）一人保管支付款项所需的全部印章。开通网上银行的，由一人保管网银卡和密码。（8）存货盘点未按照规定执行。（9）由于审查不严、处理不当等原因造成执行国家税收政策偏差、收到罚款处罚等。
    2017-12-09 14:03:13
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