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盈利不足以弥补上年亏损时，所得税季报表怎么填本年年终盈利二万元

2010-01-12 11:57:57荒***
本年年终盈利二万元。上年亏损十万。 请问：本年四季度所得税季报时要怎么申报？ 1、要先按二万元利润交上所得税。汇算清缴时再退吗？ 2、可否将所得税报表做成本年利润累计为0。汇算清缴时再在新的年报表上填上正确的数？ 急！！！！！！！！！ 盈利不足以弥补上年亏损时，所得税季报表怎么填本年年终盈利二万元。上年亏损十万。请问：本年四季度所得税季报时要怎么申报？1、要先按二万元利润交上所得税。汇算清缴时?

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  • 在第四季度所得税报表的本期数为当期数字，本年累计中应纳税所得额填0即可。本公司与你公司情况相同，第四季度的所得税季报已经报完没有问题。在年报汇算清缴时去弥补亏损就可以了。但必须要经过税审税务才认可。
    2010-01-20 15:40:06
  • 季报表中并没有可填入“弥补上年亏损”的对应的栏目，利润也要按照实际数填写，不能人为做零，那样不符合会计准则原则 本年有了利润，上年亏损，还要看上年度是否在税务备案，如果已经备案了，建议你四季度和年度决算一起申报，这样在企业所得税的交税期限内，争取抵减了上年的亏损额 不过你最好还是和税务部门沟通，了解弥补亏损的具体程序，有些地方就是不允许在四季度抵减，要先交后退的，那就一定要按照税务部门的要求来做了
    2010-01-12 12:36:01
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