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请教：暂估应付帐款如何红冲？小企业，2005年11月份购进一批材

2006-03-20 20:53:14红***
小企业，2005年11月份购进一批材料黄铜，没有付款，也没有发票，但是保管知道价格，会计按入库单暂估入帐，借：材料－－黄铜 （不含税价格） 贷：应付帐款－－－暂估应付款 11月底部分材料领用，按保管开具的出库单，会计做帐：借：生产成本－－基本生产成本（不含税单价×数量） 贷：材料－－黄铜，月底依据产品入库单和材料领用明细分配黄铜成本，并做帐：借：库存商品－－1 －－2 －－3 贷：生产成本－－基本生产成本。12月份没有付款也没有收到发票。会计没有做红冲。2006年1月份又购进一批，价格和11月份一样，也是依据入库单暂估入帐，领用，结转成本。现在3月份付款并收到发票，暂估入帐该如何红冲？？暂估入帐的价格和材料不含税的价格相等，是不是只红冲暂估入帐底凭证，材料领用，产成品入库的凭证不用红冲？？如何红冲？？请教各位老师了！谢谢！请教：暂估应付帐款如何红冲？小企业，2005年11月份购进一批材料黄铜，没有付款，也没有发票，但是保管知道价格，会计按入库单暂估入帐，借：材料－－黄铜（不含税价?

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  • 会计并不是一门死知识。 既然你们并不是不想付款或说不想购进，材料的价格也没有影响核算，便不必拘泥于“月末估价入账，月初红字冲回”。 所以，06年3月份做： 借：应付账款 借：应交税金--应交增值税（进） 贷：银行存款
    2006-03-21 21:22:04
  • 正确的做法是： 月末未收到发票，要做暂估入库处理。例 借：原材料-甲30000（不含税价） 贷：应付账款-*公司30000 下月初就要冲回 借：原材料-甲-30000（红字） 贷：应付账款-*公司-30000（红字） 待取得发票，再做正常的入库处理。 你这种情况直接做红字凭证冲回，然后正常入账。其他的不必调整。
    2006-03-21 09:09:43
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