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2006年实现净利润300万元分录怎么做？大江股份公司06年初未

2017-06-30 16:27:25胡***
大江股份公司06年初未分配利润贷方余额130万元,2006年实现净利润300万元分录怎么做?2006年实现净利润300万元分录怎么做？大江股份公司06年初未分配利润贷方余额130万元,2006年实现净利润300万元分录怎么做?：1、结转净利润借?

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  •   1、结转净利润借：本年利润 300贷：利润分配-未分配利润 3002、提取盈余公积借：利润分配-提取法定盈余公积 30（300*10%）贷：盈余公积-法定盈余公积 30借：利润分配-提取任意盈余公积 15（300*5%）贷：盈余公积-任意盈余公积 153、分配现金股利借：利润分配-应付现金股利 12（300*4%）贷：应付股利124、用盈余公积转增资本借：盈余公积 80贷：实收资本 804、用盈余公积补亏借：盈余公积 120贷：利润分配-盈余公积补亏 1205、结转未分配利润借：利润分配-未分配利润 57贷：利润分配-提取法定盈余公积 30 利润分配-提取任意盈余公积 15 利润分配-应付现金股利 126、08年实现净利=（820-120）*(1-25%)=525###1。
      结转06年净利润借：本年利润300万贷：利润分配——未分配利润3002。提取06年法定盈余公积,提取任意盈余公积借：利润分配——提取法定公积30万 ——任意盈余公积15万贷：盈余公积——法定盈余公积30 ——任意盈余公积153。
      分配现金股利借：利润分配——提取分配股利12贷：应付股利124。盈余公积转增资本借：盈余公积80贷：实收资本805。将利润分配其他明细转入利润分配-未分配利润借：利润分配——未分配利润57贷：利润分配——提取法定公积30万 ——任意盈余公积15万 ——提取分配股利126。
      计算08年净利润08年应交所得税=（820-120）*25%=175万。
    2017-06-30 16:27:26
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