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一般纳税人增值税月末做帐分录，越详细越好！谢谢各位

2011-09-07 17:31:57y***
一般纳税人增值税月末做帐分录，越详细越好！谢谢各位。一般纳税人增值税月末做帐分录，越详细越好！谢谢各位。：正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额1?

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  •   正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 管理费用、财务费用、营业费用 (6)缴纳税费： 借：应交税费—未交增值税 应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 注意：如果本月销项税额 < 本月认证的进项税额+上月留抵税额，则不用做第3步分录。
       。
    2011-09-07 18:07:14
  • 增值税不需要计提，一般不需要结转，只有在年末的时候才转出。 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 然后在缴纳税金的时候就做分录（本月交上月）： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国内生产总值。
    2019-09-10 11:53:03
  • 增值税不需要计提，一般不需要结转，只有在年末的时候才转出。 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 然后在缴纳税金的时候就做分录（本月交上月）： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款
    2019-09-06 11:34:52
  • 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
    2019-06-21 12:50:17
  • 分你的进项有没有认证 哎呀，字好多。楼下请~
    2011-09-07 17:41:46
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