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老师,请问一下,总账期末余额与明细账期末余额对不上是什么原因造成?

2010-09-29 09:16:24x***
老师,请问一下,总账期末余额与明细账期末余额对不上是什么原因造成的?应付账款、预付账款、应收账款、预收账款期末都存在借方与贷方余额，此时总账应该怎样登记？ 比如说：应收账款明细账期末余额借方15000 贷方1000 ，预付账款明细账期末余额借方5000，贷方2000，应付账款明细账期末余额借方45000 贷方5000 。预收账款明细账期末余额借方12000 贷方800 那总账期末余额应该怎样登记才平？请例出详细步骤谢谢本人急用！！！老师,请问一下,总账期末余额与明细账期末余额对不上是什么原因造成的?应付账款、预付账款、应收账款、预收账款期末都存在借方与贷方余额，此时总账应该怎样登记？比如说?

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  • 1、明细帐是根据记账凭证登记的，检查明细帐时，看看是否存在漏记和重复登记的凭证、记账金额是否正确、借贷方向是否记反、计算是否正确等问题。 2、总帐是根据记账凭证汇总表登记的，检查总帐时，看看汇总是否正确、登记总帐是否正确。 3、按照你的例子，总帐应该根据“记账凭证汇总表”登记，登记后，计算出的月末余额与明细账余额相符是：应收账款月末余额为借方16000；预付账款月末余额为借方3000元；应付账款月末余额为借方40000；预收账款月末余额为借方11200。
    2010-09-29 09:40:09
  • 计算应收应付预收预付有规定的公式来填写科目余额。 1、应收账款是资产类，期末数=明细应收的借方+明细预收的借方 2、预收账款是负债类，期末数=明细预收的贷方+明细应收的贷方 3、应付账款是负债类，期末数=明细应付的贷方+明细预付的贷方 4、预付账示是资产类，期末数=明细预付的借方+明细应付的借方 我也是刚涉及会计不久，希望大家共同学习吧
    2010-10-01 17:39:05
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