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如何冲销预收账款上月收了客户一笔未发货的货款,共5000元,入账

2013-07-04 18:50:29y***
上月收了客户一笔未发货的货款,共5000元,入账借:现金5000,贷:预收账款5000.本月发货,想把它冲销了,请问怎样做会计分录?如何冲销预收账款上月收了客户一笔未发货的货款,共5000元,入账借:现金5000,贷:预收账款5000.本月发货,想把它冲销了,请问怎样做会计分录?：应该这样做?

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  • 应该这样做分录： 1、上月收到客户货款时（未发货） 借：现金 5000 贷：预收账款--XXX客户 5000 2、本月发货，开出发票时（假如按小规模纳税人） 借：预收账款--XXX客户 5000 贷：主营业务收入 4854.37（5000/1.03） 贷：应交税金--增值税 145.63 同时，结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
    2013-07-05 10:17:56
  • 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项）
    2013-07-06 10:08:31
  • 应该 借：预收账款 5000 贷：主营业务收入 4273.5 应交税费 726.5
    2013-07-06 09:09:19
  • 只要红字冲出就好
    2013-07-05 09:55:22
  • 发货时： 借：预收账款5000 贷：主营业务收入4273.50 应交税金--增值税--销项726.50
    2013-07-05 08:52:04
  • 借：预收账款5000 贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税 （因为不知道你们是一般纳税人还是小规模纳税人，所以收入和增值税的金额无法确定。）
    2013-07-05 08:30:12
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