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请问09年报表上反映的利润是亏损的，如果今年第一季度是盈利的，交?

2010-02-19 17:11:38蝶***
请问09年报表上反映的利润是亏损的，如果今年第一季度是盈利的，交企业所得税时能不能减去去年亏损的部分09年12月我只是结转了本年利润到未分配利润。利润是亏损的。2010年需要将这笔亏损的部分调整到今年的账上吗？如果今年第一季度盈利，能否减去去年的那部分？会计分录是怎样的？急。请高手给予指点，谢谢！请问09年报表上反映的利润是亏损的，如果今年第一季度是盈利的，交企业所得税时能不能减去去年亏损的部分09年12月我只是结转了本年利润到未分配利润。利润是亏损的。?

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  •   1、09年12月我只是结转了本年利润到未分配利润。利润是亏损的。2010年需要将这笔亏损的部分调整到今年的账上吗？ （1)本年利润不管是否亏损，年底都要结转到“利润分配--未分配利润”科目中，结转后，本年利润科目没有余额。 （2）如果09年12月份没有结转本年利润，可以在2010年1月份补做结转凭证。
      结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、如果今年第一季度盈利，能否减去去年的那部分？会计分录是怎样的？ （1）如果今年第一季度是盈利，可以弥补以前年度亏损，弥补后属于亏损的，不交所得税，也不作会计分录。 （2）如果今年第一季度是盈利，弥补以前年度亏损后，属于盈利的，要按弥补亏损后的盈利计算缴纳所得税，会计分录。
       提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税 缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 2010-02-20 09:41 补充问题 弥补以前年度亏损，不需要做凭证的话，利润表上会减去以前年度的亏损部分吗？也就是说今年第一季度是盈利，弥补后还是亏损。
      那利润表上会显示为亏损吗？ 调整以前年度亏损，是要会计师做了汇算清缴后给出的吧 （1）利润表反应的是本年度的利润数，不体现上年亏损。 （2）弥补以前年度亏损金额，是依据事务所汇算清缴后的亏损金额，不是会计账面上的亏损。 。
    2010-02-19 17:48:25
  • 2010-02-20 09:41 补充问题 弥补以前年度亏损，不需要做凭证的话，利润表上会减去以前年度的亏损部分吗？也就是说今年第一季度是盈利，弥补后还是亏损。那利润表上会显示为亏损吗？ 调整以前年度亏损，是要会计师做了汇算清缴后给出的吧? 利润表反映的是本年数，不会显示以前年度的情况。
    2010-02-20 12:54:20
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