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材料已入库,月末发票也未到,如果暂估入帐,下月月初冲回时,原材料?

2008-12-06 13:25:02柏***
材料已入库,月末发票也未到,如果暂估入帐,下月月初冲回时,原材料帐还用冲回吗?我公司经常有材料已入库,但发票当月来不了的情况.我想问一下:如果当月这种类型的材料暂估入库,登录材料明细账时也是按暂估价登录吗?如果下月月初冲回暂估的这笔分录时,按暂估价登录的这些原材料明细账也需要冲红吗?如果这笔材料在月末时已经出库领用了,那该如何冲红呢?材料已入库,月末发票也未到,如果暂估入帐,下月月初冲回时,原材料帐还用冲回吗?我公司经常有材料已入库,但发票当月来不了的情况.我想问一下:如果当月这种类型的材料?

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  • 1、月末发票未到，材料可先暂估入库,登录材料明细账时也是按暂估价登录。 2、下月月初如果收到发票，先冲回上月暂估的这笔分录，同时按发票金额入账。按暂估价登录的这些原材料明细账也需要冲红，因为在等录原材料明细账时，要根据入库单去登录，红字入库单也要登录在明细账上。 3、如果下月初发票未到，你也可以暂时先不红冲，如果要红冲的话，同时还需要再做一笔估价入库（其实这是正规的做法），要不，就象你说的，估价的材料已经发出去了，账上就会出现负数的情况。
    2008-12-08 14:50:23
  • 一般情况下，发票未到做了暂估入帐的话，下月初发票仍没到，这时最好是发票到后再冲销，帐务上也不会出现材料负数。 如果你要采取下月初冲红的话，那就是既做一笔冲帐，再继续做一笔暂估，我认为此法不可取，还是不冲销要好一些。
    2008-12-08 14:56:32
  • 我公司经常有材料已入库,但发票当月来不了的情况.我想问一下:如果当月这种类型的材料暂估入库,登录材料明细账时也是按暂估价登录吗?是。 如果下月月初冲回暂估的这笔分录时,按暂估价登录的这些原材料明细账也需要冲红吗?是。 如果这笔材料在月末时已经出库领用了,那该如何冲红呢?按照出库领用冲红，重新做正式出库单入帐。也可以按照真实材料单价，补计提差价。
    2008-12-06 13:54:39
  • 材料已入库，发票没来，估价入库，登录材料时也要登录，如果出库领用了，就直接转成本。；下月如果来了发票，可冲红，暂估的材料明细账也要冲红。我是这样做的！
    2008-12-06 13:45:34
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