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下月收到发票如何调整上月暂估入账的主营业务成本我公司是文化体育业

2012-04-25 12:04:41M***
我公司是文化体育业 暂估入账：借：主营业务成本 100000 贷：应付账款 30000 银行存款 70000下月收到发票如何调整上月暂估入账的主营业务成本我公司是文化体育业暂估入账：借：主营业务成本100000贷：应付账款30000银行存款70000：先用红字冲销暂估?

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  • 先用红字冲销暂估入账分录 借：主营业务成本 100000 （红字） 贷：应付账款 30000 （红字） 贷：银行存款 70000（红字） 然后，再按发票金额做正确分录 借：主营业务成本 贷：银行存款等
    2012-04-25 14:36:30
  • 之前的暂估分录是错误的。 暂估入库： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付款 结转暂估入库的商品成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 次月冲销之前的暂估入库及相应的成本——用红字！ 即用红字冲销上面这二个分录 再按正常的采购做入库及结转成本
    2012-04-25 14:00:37
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