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税务自查补交上年增值税的账务处理经税务查账,对08年某月发往异地

2009-05-20 10:59:36m***
经税务查账,对08年某月发往异地的原材料20万要补交增值税,当时分录是: 借:工程施工 贷:原材料 本月已上缴欠缴的增值税34000元 请问本月怎样做财务处理?谢谢!税务自查补交上年增值税的账务处理经税务查账,对08年某月发往异地的原材料20万要补交增值税,当时分录是:借:工程施工贷:原材料本月已上缴欠缴的增值税34000元?

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  •   查补08年增值税会计分录 一、查补交增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 34000 贷：应交税费--增值税自查调整 34000 2、查补转出 借：应交税费--增值税自查调整 34000 贷：应交税费--未交增值税 34000 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 34000 贷：银行存款 34000 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 34000 贷：以前年度损益调整 34000 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借：以前年度损益调整 3400 贷：应交税金--城建税 2380（34000*7%） 贷：其他应交款--教育费附加 1020（34000*3%） 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 3400 贷：以前年度损益调整 3400 3、补交税金 借：应交税金--城建税 2380 借：其他应交款--教育费附加 1020 贷：银行存款 3400 。
      
    2009-05-20 11:18:49
  • 借：工程施工 34000 　　贷：应交税金-增值税检查调整 34000 借：应交税金-增值税检查调整 34000 　　贷：应交税金-未交增值税 34000 借：应交税金-未交增值税 34000 　　贷：银行存款 34000
    2009-05-20 13:24:23
  • 借：工程施工 　　贷：应交税金-增值税检查调整 借：应交税金-增值税检查调整 　　贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金-未交增值税 　　贷：银行存款
    2009-05-20 11:09:22
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