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应交税金分录（有关增值税的）我平时做增值税分录是这样的，对不对

2010-12-31 15:27:23秋***
我平时做增值税分录是这样的，对不对。 1、进货时 借：库存商品100 借：应交税金-应交增值税-进项税额17 贷：银行存款117 2、销售时 借：银行存款234 贷：应交税金-应交增值税-销项税额34 贷：商品销售收入200 3、月底计提增值税 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税17 贷：应交税金-未交增值税17 4、下月初交税 借：应交税金-未交增值税17 贷：银行存款17 我做的有关增值税的分录就涉及这几个，像已交税金这些的我都没有用过，上面的这些分录对吗。 如果用上面的这些分录，增值税贷方余额应该是17元，但是上月银行打回的单据却是17.01元。现在能怎样调账。我们是签了三方协议的，税单报税后由税务局直接传给银行，不用通过我们，我们只需去银行取就行。 应交税金分录（有关增值税的）我平时做增值税分录是这样的，对不对。1、进货时借：库存商品100借：应交税金-应交增值税-进项税额17贷：银行存款1172、销售时借?

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  • 我们是小规模现在税务局说，只能调账了，但是调账分录用软件怎样做（具体到三级科目的）。 现在这样调整可以吗 借：营业外支出0.01 贷：应交税金-未交增值税 0.01 这样可行吗,借方是用营业外支出，还是用其他业务支出好。 其实没多大关系的,都可以.
    2010-12-31 17:34:57
  • 1、如果是一般纳税人，你做的进货、销售、增值税计提缴纳分录都是正确的。 2、如果是小规模纳税人，你做的进货、销售、增值税计提缴纳分录就不正确了。 （1）小规模纳税人增值税税率3%。 （2）小规模纳税人不设置进项税额、销项税额、未交增值税、转出未交增值税等明细科目。 2010-12-31 16:32 补充问题 我们是小规模现在税务局说，只能调账了，但是调账分录用软件怎样做（具体到三级科目的）。 现在这样调整可以吗 借：营业外支出0.01 贷：应交税金-未交增值税 0.01 这样可行吗,借方是用营业外支出，还是用其他业务支出好。 借方最好计入“管理费用--税金”科目。
    2010-12-31 19:51:52
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