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进项税和销项税的问题何时企业需要计算销项税和进项税　进项税和销项

2007-02-05 22:27:10j***
何时企业需要计算销项税和进项税　进项税和销项税可以互相抵吗？进项税和销项税的问题何时企业需要计算销项税和进项税　进项税和销项税可以互相抵吗？：增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。 一?

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  • 增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。 一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额. 进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额 只要当月有销售，就应当计提销项税。在收到进项税发票并通过认证后，就可以抵扣当月的销项税。（增值税专用发票开出90天内认证有效，当月认证的必须在当月抵扣）
    2007-02-05 23:26:22
  •   本月认证的进项发票价税数为473400元，假设进项税率均为17%，则：不含税金额=473400/(1 17%)=404615。39元，进项税额=404615。38*17%=68784。61元。 “本月开多少销项发票能达到资源最大利用化”，这个问题解释起来内容很多。
      简单说来，作为一般纳税人，虽然有抵扣税款的优惠政策，但不等于可以不交税，因为： 1、本月应交增值税=本月销项税额-本月认证的进项税额—上月留抵税额 根据以上公式，假设本月销项税额为70000元，本月进项税额为68784。61元，则本月应交增值税为70000-68784。
      61=1215。39元 又如，本月销项税额为60000元，本月进项税额为68784。61元，则本月应交增值税为0，余下的8784。61元进项税额留下月继续抵扣。 2、税负率=（应交增值税/不含税收入）*100% 假设本月开票金额合计为100000元，则：不含税收入=100000/（1 17%）=85470。
      09元，销项税额为85470。09*17%=14529。91元。本月认证的进项税额为8000元，则：本月应交税额=14529。91-8000=6529。91元，税负率=（6529。91/85470。09）*100%=7。63%，税负率远远达标（根据行业不同，税负率要求也不一样，在我们这边，商业销售钢材类的税负率为2%左右）。
       一般纳税人全年不含税收入（商业企业80万，工业企业60万），及年税负率达不到行业标准的，会被取消一般纳税人资格。在申请发票的增量、增版上不予审批。 。
    2019-08-01 11:02:25
  • 1、销项税在发票一经开出时就必须计提，特别是有税控系统的企业，发票开出时，系统已经自动采集了销项税数据。无须开票的销售收入也是在记入销售收入的当月计提销项税。 2、进项税一般也在入账时计提。但可以根据企业的实际情况，于发票开出之日三个月内进行认证和入账，过了三个月不认证就不能抵扣了。
    2007-02-06 00:36:52
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