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请教我刚接手一家公司的账请教：我刚接手一家公司的账，公司一直是亏

2006-07-11 17:05:22小***
请教：我刚接手一家公司的账，公司一直是亏损，上个月盈利，在损益表上的所得税咋填请教我刚接手一家公司的账请教：我刚接手一家公司的账，公司一直是亏损，上个月盈利，在损益表上的所得税咋填：不用写，损益表一般有两列，月报表前面一列写本月数，后一列?

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  • 不用写，损益表一般有两列，月报表前面一列写本月数，后一列写本年累计数，本月数那列你是写本月的，如果有利润照写，本年数那列你写本年累计的数字，就是本月数加上月的本年累计数。如果这本年累计数利润总额那是亏的，就不用写所得税是多少。 有一点要说明的是，这利润总额的本年累计数一栏只能写本年1月到本月的数字，不能包含上一年的数字。
    2006-07-11 20:05:27
  • 所得税按累计利润计提。 上个月盈利，如果不能弥补以前亏损，则不用计提所得税；如果弥补以前亏损后有盈利，则按相应税率计提（利润少于3万，税率18%，3万到10万，税率27%，超过10万，税率33%），计提之后，在损益表上，利润总额下面一行所得税按计提数填列，净利润一栏填写利润总额-所得税的余额。 如果一直亏损,所得税一栏不用填写.
    2006-07-11 17:27:43
  • 是几月到几月亏损？上个月盈利是指本月盈利还是累进盈利？如果是累计盈利，就有所得税；如果仅是当月盈利而累进是亏损，就没所得税可言。所得税是有所得征，无所得不征。但如果是核定征所得税，不论是否亏损都要反映所得税。
    2006-07-11 17:27:08
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