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懂会计的朋友帮帮忙？我把就预收帐款误记为应收帐款，导致应收帐款余

2008-11-30 14:52:24快***
我把就预收帐款误记为应收帐款，导致应收帐款余额在贷方？已结帐，要如何处理？懂会计的朋友帮帮忙？我把就预收帐款误记为应收帐款，导致应收帐款余额在贷方？已结帐，要如何处理？：1、先做红字冲销凭证，将做错的凭证冲回 借：银行存款等（红字）?

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  •   1、先做红字冲销凭证，将做错的凭证冲回 借：银行存款等（红字） 贷：应收帐款（红字） 2、然后，再作一张正确的凭证 借：银行存款等 贷：预收帐款 2008-11-30 15:49 补充问题 我有一部分是应收款哦，如转了一万过来，有三千是应收，另外七千是预收的。
      我直接做：借银行存款 10000 贷应收帐款10000 另：如果预收帐款记成应收帐款是不是也用红字冲销呢？ 我是新手会计，那摘要怎么写？两张凭证写一样的内容吗？ 两种帐务处理方法： 方法一、直接作调整凭证 摘要写：调整2008年XX月份第xx号凭证，会计科目写错。
       分录： 借：应收帐款 7000 贷：预收帐款 7000 方法二、分两步作凭证 1、做红字冲销凭证 摘要写：冲销2008年XX月份第xx号凭证 分录： 借：银行存款等 10000（红字） 贷：应收帐款 10000（红字） 2、做正确凭证 摘要写：重作2008年XX月份第xx号凭证 借：银行存款 10000 贷：应收帐款 3000 贷：预收帐款 7000 。
      
    2008-11-30 14:56:24
  • 如果一天无聊没事做，也可以按一楼老大的方法把帐调一下。如果觉得时间宝贵，自己做一个备忘录，编表的时候在往来帐没销之前调一下报表，不过如果几千元钱不具有重要性，报表也不用调，不会影响报表使用者决策吧。不要把会计看成是那么严谨的事，现在都流行说会计是一门艺术，用艺术家的眼光来看，怎么做都是美的。
    2008-11-30 20:01:46
  • 不用调帐，预收帐款和应收帐款放在同一个账户是很正常的事情。 不过不调帐可以，编制资产负债表的时候要做重分类调整，就是说要把属于预收的部分（7000元）编到资产负债表负债预收帐款项目里，应收帐款项目相应的加上这7000列示就OK了。
    2008-11-30 19:40:15
  • 如果将预收帐款错记成应收帐款的话，我认为可以只将预收帐款7000作如下调整；应收帐款3000元可不变。分录： 首先冲帐：（更正错误*月*号凭证） 借应收帐款-- 7000 （红字） 贷银行存款 7000 （红字） 正确分录： 借银行存款 7000 贷预收帐款 7000
    2008-11-30 16:17:48
  • 关键是已经结账了，这个月可以不调，因为并不影响资产负债表的上数额，编资产负债表时，贷方的应收账款也要到“预收账款”上去反映；到下个月再做一张调整凭证（而且是第一张凭证，摘要就写调整那张凭证） 贷：预收账款 7000 贷：应收账款（红字）7000 其实你不调也没有事的，因为本身“预收账款”就可以在应收账款中核算；但如果你单位以前设置了“预收账款”这个账户来核算预收账款，为了反映会计核算的一惯性，就调一下吧。
    2008-11-30 15:58:59
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