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请问各位:你们公司到月底材料已入库,发票未到,怎么处理呀?按书上

2005-09-07 11:08:53太***
按书上的暂估入库吗?有没有更好的方法?特别是现在都用电脑做帐了,你们是怎么处理的?另外你们是怎么保证财务帐的材料与仓库的材料帐相吻合?请问各位:你们公司到月底材料已入库,发票未到,怎么处理呀?按书上的暂估入库吗?有没有更好的方法?特别是现在都用电脑做帐了,你们是怎么处理的?另外你们是怎么保证财?

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  • 我的个人意见： 1、“到月底材料已入库,发票未到”，因材料可能出售或领用，结转成本的原因，个人建议“暂估入库”处理方式比较好。 2、在电脑上你会有收料入库的收料单，在编号上可以区分为050101－在库，050102－估价。等到发票收到后，将“估价”收料单转作“在库”单即可。 如果存在差额款，可以记做“材料成本差异”，在月底按月分摊结转（或每月一次全部结转完成，可选用），计算公式按“书”操作。 也可以将原估价红冲，在作“在库”单。实际已销售或领用有差额，同上。 3、仓库的材料账按照收发料单登账，收发料月底汇总交财务处理，这样，可以保证财务账的材料与仓库的材料账帐一致。同时，每季度（或半年，自定）盘点一次，以保证账账相符，账实相符。 供参考与讨论。
    2005-09-07 13:37:40
  • 询问材料单价，按未税价入库呀！将入库单弄成一式三联，会计联做入库，这样就不会影响材料成本了，支付联付款呀！付款时在支付联下附上发票呀！ 借：原材料——未税 　货：应付账款——未税 收到发票付款时： 借：应付账款——未税 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 　货：银行存款
    2005-09-08 15:10:46
  • 实际上你的原材料已入库的话，就算发票未到，原材料的价格应该也知道了，因为现在是买方市场，购入原材料不可能价格没谈好就进了吧，就算没有合同也应有个协定吧。这样的话就可以根据实际的进价来入账了，就不用暂估了呀。只要等发票到了再附入凭证内就可以了。
    2005-09-07 12:28:10
  • 1.催发票呀 2.向有关人员调查材料价格 3.等发票到后处理 1）做细基本工作 2）常对帐
    2005-09-07 12:02:21
  • 1、材料采用实际成本核算方法下 只有以暂估价（或市场价或前期历史价）入账 2、财务帐的材料与仓库的材料帐应在期末对帐 材料的收发单据应该3联。1联仓库登记明细账或流水账，1联财务帐务处理 月末互相核对余额 如果财务材料核算是分类别的 那就要核对到明细科目 这样核对就可以保证帐帐相符
    2005-09-07 12:00:54
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