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库存盘盈结转成本我公司是商业公司,平常进一批货就销一批帐上没有库

2007-02-08 12:30:32小***
我公司是商业公司,平常进一批货就销一批帐上没有库存的,我公司实际收货时发现供货方多发了几吨,我公司在销售时按多发的数销售,就是这批货已售完,这样我进货发票与销售发票上的数量就对不起来,这样应如何处理呢?成本又应结转多少?库存盘盈结转成本我公司是商业公司,平常进一批货就销一批帐上没有库存的,我公司实际收货时发现供货方多发了几吨,我公司在销售时按多发的数销售,就是这批货已售完,这样?

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  • 一、多收的货款暂时记入“应付帐款”科目，按实际进货成本结转。 二、帐务处理 1、进货付款 借：库存商品（实际支付货款+多出货款） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（实际支付货款） 贷：应付帐款--某公司（多出货款） 2、销售时 借：银行存款（全部货款收入） 贷：主营业务收入（全部货款收入） 贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 3、结账成本 借：主营业务成本（全部货款成本） 贷：库存商品（全部货款成本） 4、如果供货厂家发现多发货物，追要货款，你单位支付多发货物款 借：应付帐款--某公司（多出货款） 贷：银行存款（多出货款） 5、如果供货厂家没有发现多发货物，应付帐款确实无法支付时 借：应付帐款--某公司（多出货款） 贷：资本公积--其他资本公积
    2007-02-08 13:06:29
  • 1、一般不会有这么美的事，由于你公司账务处理有问题，很有可能是对方发货后单据没及时到而形成的差异。这些差异暂时不能做任何处理，要确认跟供货方没有收发货差异后方可处理，否则只能等对方单据到后补做入库，差异自然消失。 2、确属对方少量多送（不收钱）部分或平时计量差异原因造成的差异应暂挂：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢”等查明原因后做盘盈处理： 借：库存商品－XX商品 贷：管理费用－存货损失或“产品销售成本”
    2007-02-08 22:08:01
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