百科知识

商业/理财

我公司在筹建期，发生一系列经济业务如下：　　⒈　　2007年7月?

2007-09-27 20:19:25天***
我公司在筹建期，发生一系列经济业务如下： 　　⒈　　2007年7月27日,收到股东甲汇入银行验资户帐号3570万元(公司注册资本7000万元); ⒉ 2007年8月23日,收到A公司转帐通知单（是A公司帮我公司垫付的工商登记费及代理费）33158元。（题外话：A公司是我公司另一股东乙的全资子公司，前期的一些在建工程款共计500万元是股东乙通过A公司帮我公司垫付，还未移交我公司。） 　　⒊　　９月７日，发生施工设计审查会费用5000元,(无发票) ⒋ 9月21日,收到银行(此时验资户已转为基本帐户)存款利息单44982元.(验资户已转为基本帐户要不要做凭证的?银行没有提供单据) ⒌ 9月25日,付国税VPDN包年费150元. ⒍ 9月27日,刻印章400元. 好了，麻烦各位老师帮我看一下,该怎样做凭证,每张凭证该有哪些附件,谢谢。还有，是不是要每个月装订一册,还是可以这些凭证钉成一册? 我公司在筹建期，发生一系列经济业务如下：　　⒈　　2007年7月27日,收到股东甲汇入银行验资户帐号3570万元(公司注册资本7000万元);⒉2007年8月2?

最佳回答

  • 1、借：银行存款—验资户 3570万 贷：实收资本—股东甲 3570万（根据银行存款单据） 2、借：待摊费用--开办费 33158元 贷：银行存款 33158元（根据转帐通知单和A公司发票，如没有发票，做A公司往来款） 3、借：其他应收款—施工设计审查费 5000元 贷：现金或银行存款 5000元（根据现金或银行支出单） 4、借：银行存款—基本户 **** 借：待摊费用--开办费 44982（假设均为利息）（红字） 贷：银行存款—验资户（这个应该做凭证的，就用存款利息单做为附件） 5、借：管理费用—其他 150元 贷：银行存款或现金 150元（根据国税提供的发票） 6、借：待摊费用--开办费 400元 贷：现金 400元（根据刻章发票） 7、凭证按月装订，如果一个月内，凭证太多，可以分成几册装订
    2007-09-28 09:47:24
  •   ⒈　　2007年7月27日,收到股东甲汇入银行验资户帐号3570万元(公司注册资本7000万元); 借：银行存款—验资户 3570万 贷：实收资本—股东甲 3570万 （附件：银行进帐单） 这个分录可以不做的，转基本户时候直接 借：银行存款—基本户 3570万+孳息金额 借：长期待摊费用－开办费 -孳息金额 贷：实收资本—股东甲 3570万 ⒉ 2007年8月23日,收到A公司转帐通知单（是A公司帮我公司垫付的工商登记费及代理费）33158元。
      （题外话：A公司是我公司另一股东乙的全资子公司，前期的一些在建工程款共计500万元是股东乙通过A公司帮我公司垫付，还未移交我公司。） 借：待摊费用--开办费 33158元 贷：其它应付款－A公司 33158元 （附件：转帐通知单复印） 工程款按照A公司实际支付要挂 借：在建工程 500万 贷：其它应付款－A公司 500万 　　⒊　　９月７日，发生施工设计审查会费用5000元,(无发票) ⒋ 9月21日,收到银行(此时验资户已转为基本帐户)存款利息单44982元。
      (验资户已转为基本帐户要不要做凭证的?银行没有提供单据) -没有发票的，让老板在单据上签名后入账，但最终不得税前列支的。 因为没有发票，最好不要计入在建工程，否则调整期间就长了。 借：长期待摊费用－开办费 5000 贷：银行存款 5000 验资转基本户 如果上面直接做了第二分录，则不要转，如果入的验资户，则需要转 确认孳息： 借：长期待摊费用--开办费 -孳息 借：银行存款—验资户 +孳息 借：银行存款—基本户 3570万+孳息 贷：银行存款—验资户 3570万+孳息 ⒌ 9月25日,付国税VPDN包年费150元。
       ⒍ 9月27日,刻印章400元。 5-6可以直接计入期间费用，不入长期待摊费用－开办费科目了 好了，麻烦各位老师帮我看一下,该怎样做凭证,每张凭证该有哪些附件,谢谢。还有，是不是要每个月装订一册,还是可以这些凭证钉成一册? 每月凭证一般要按照凭证分类（现收，现付，银收，银付，转账）装订，一个分类一册不能装订下来的，可以分为多册。
       。
    2007-09-28 13:08:29
  •   ⒈　　2007年7月27日,收到股东甲汇入银行验资户帐号3570万元(公司注册资本7000万元); 需要银行存款单据、中介机构的验资证明、股东协议 ⒉ 2007年8月23日,收到A公司转帐通知单（是A公司帮我公司垫付的工商登记费及代理费）33158元。
      （题外话：A公司是我公司另一股东乙的全资子公司，前期的一些在建工程款共计500万元是股东乙通过A公司帮我公司垫付，还未移交我公司。） 需要银行存取款单据 　　⒊　　９月７日，发生施工设计审查会费用5000元,(无发票) 需要银行转账单据，但只能挂账，不能作为费用 ⒋ 9月21日,收到银行(此时验资户已转为基本帐户)存款利息单44982元。
      (验资户已转为基本帐户要不要做凭证的?银行没有提供单据) 需要银行提供的利息单据 ⒌ 9月25日,付国税VPDN包年费150元。 税务局给的工本费发票 ⒍ 9月27日,刻印章400元。 刻章人的发票、收据 凭证是每个月一本。
      按日期排列。
    2007-09-27 21:59:01
    • 很赞哦！ (64)

    相关文章