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10年度的盈利不足以弥补以前年度的亏损，用交所得税么，报表如何填?

2011-01-07 17:07:02z***
10年度的盈利不足以弥补以前年度的亏损，用交所得税么，报表如何填写啊公司以前年度累计亏损5W（未超过5年），10年度前三季亏损2万，第四季度盈利4万，也就是说我10年度总盈利2W,那我报第四季度的所得税时用交纳所得税么？季度报表本期数和本年累计数应纳税所得额和应纳所得税额应该怎么填呢？10年度的盈利不足以弥补以前年度的亏损，用交所得税么，报表如何填写啊公司以前年度累计亏损5W（未超过5年），10年度前三季亏损2万，第四季度盈利4万，也就是说我?

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  • 先弥补以前年度亏损，弥补后仍为亏损的，不交所得税。文件依据： 2008年6月30日国家税务总局发布《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）：该通知的主要亮点在于： 　　1、“利润总额”修改为“实际利润额”：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。 　　2、对于修改后的“实际利润额”做了补充填报说明： 　　1）“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。 给你提供一个样本看看。
    2011-01-07 17:18:44
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